Как создать счет фактуру на аванс в бухгалтерии предприятия. Как создать счет фактуру на аванс в бухгалтерии предприятия Как выставить счет на аванс в 1с
Комиссионер должен выставить приобретателю продукции счет-фактуру на аванс, зафиксированный в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур. По Правилам ведения книги продаж, которая применяется во время расчетов по налогу НДС, комиссионерам (т.е. агентам) не нужно фиксировать в ней счета-фактуры, предъявляемые покупателям в процессе:
- продажи товаров;
- предоставления услуг;
- передачи имущественных прав;
- поступления полной или части оплаты будущей поставки.
Порядок оформления счетов-фактур на аванс в программном продукте «1С:Бухгалтерия 8»
Субкомиссионер
Конфигурация позволяет автоматически выставлять данный вид счетов при помощи специального инструмента регистрации. Такую обработку счетов следует производить к концу рабочего дня.
Субкомиссионер должен открыть сформированный таким способом документ с названием «Счет-фактура выданный», чтобы заменить вид «На аванс» на «На аванс комитента», ввести его реквизиты и перепровести счет.
Счет-фактура, выдаваемый с видом «На аванс комитента» не требует начисления НДС в бухучете и снесения в книгу продаж, но должен быть зафиксирован в журнале счетов-фактур.
Комиссионер
Комиссионер принимает от комитента счет на аванс и заносит его в свой журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. По Правилам ведения книги покупок при расчете НДС, в ней не отражаются фактуры, которые отправляет комитент по предоставленным товарам, услугам и работам, имущественным правам, поступившей частичной или полной оплате.
То есть комиссионер сообщает комитенту о получении аванса и предъявлении соответствующего счета. Последний в качестве даты счета-фактуры комиссионера выставляет покупателю собственный счет на аванс. Комиссионеру же отправляется экземпляр выставленной им квитанции на аванс, который регистрируется в соответствующем журнале.
На закладке «Главное» документа должны быть указаны данные контрагента-комитента (комиссионер для субкомиссионера), заключенный с ним договор и остальные реквизиты.
Важные особенности ведения учета счетов-фактур
Если во время создания отчета у комиссионера (либо субкомиссионера) не осуществлялась продажа, заполнению подлежит лишь закладка с названием «Денежные средства». В таблице должен быть обозначен тип отчета по платежу (покупатель, аванс, сумма, дата события, сумма и ставка НДС).
После поступления от комитента фактуры на основе «Отчета комитенту» формируется «Счет-фактура полученный» (в списке, появившемся в окне программы, выбирается в качестве его вида «Счет-фактура на аванс»).
В «Счет-фактуру полученный» вносятся номер, дата счета на пришедший аванс. Используя ссылку «Выбор», находим счет-фактуру, выданный приобретателю. Этот документ проводится исключительно в журнале счетов-фактур.
При поступлении от субкомиссионера отчета о пришедшем авансе от покупателя комиссионер должен приступить к созданию «Отчета комиссионера (агента) о продажах».
На закладке с названием «Главное» указываем данные контрагента-комиссионера, договора с ним и другую информацию.
Закладки «Возвраты» и «Реализация» заполняем на базе данных отчета. Если возврата и реализации нет, заполняем только «Денежные средства», указывая тип вид отчета по платежу.
В процессе проведения этот документ не формирует бухгалтерских проводок, создавая лишь запись в регистре накопления НДС, на базе которой программа в автоматическом режиме выставляет счет-фактуру на аванс.
«Счет-фактура, выданный на аванс» сформировывается путем регистрации. В таблице вместо названия договора будет стоять «Комиссия».
Нужно обратить внимание
Комиссионер - комитент исключительно для субкомиссионера. Для комитента он комиссионер, поэтому фиксировать выставленный этой организации счет-фактуру на аванс может исключительно в графах журнала счетов-фактур.
Это означает, что комиссионер должен выполнить такие же процедуры с счетами-фактурами, что и субкомиссионер: открывать сформированный обработкой «Счет-фактура выданный» и изменять его вид с «На аванс» на «На аванс комитента», указывая комитента.
Счет-фактуру на аванс в 1С Предприятие 8.2 можно сформировать двумя способами. Первый – документ формируют вручную, на основании платежного поручения, по которому вы получили аванс. Второй – счета-фактуры формируются автоматически на основании всех авансов, поступивших за выбранный период.
Читайте в статье:
Ручное формирование счетов-фактур применяют при небольшом количестве операций. При большом объеме авансовых платежей в программе 1С Предприятие 8.2 удобней использовать автоматический способ. При любом из этих способов счет-фактуру создают в три шага.
Если вы работаете на общей системе налогообложения, то с полученных авансов нужно начислить НДС (п.1 ст.167 НК РФ). Налоговая база - сумма поступившей предоплаты. Налог начисляют по расчетным ставкам – 10/110 или 20/120. На каждый поступивший авансовый платеж надо оформить счет-фактуру. Расскажем о том, как выписать счет-фактуру на аванс в 1С.
Как сформировать счет-фактуру на аванс вручную
Сформировать счет-фактуру на аванс в 1С Предприятие 8.2 на основании полученного платежного документа можно в 3 шага.
Шаг 1. Найдите в 1С Предприятие 8.2 входящий платежный документ
Если покупатель перечислил аванс на расчетный счет , зайдите в раздел «Банковские выписки» (1) и найдите платежное поручение (2), на основании которого будет сформирована авансовая счет-фактура в 1С.
Если аванс оплачен покупателем наличными в кассу , то зайдите в раздел «Приходные кассовые ордера» (1), найдите нужный приходник (2).
Шаг 2. Создайте на основании платежного документа счет-фактуру на аванс
Кликните на платежный документ (3), нажмите правую клавишу мыши, в открывшемся окне перейдите по ссылке на «На основании» (4), и далее на «Счет-фактура выданный» (5). Откроется окно «Счет фактура выданный» для просмотра и редактирования документа.
Шаг 3. Авансовая счет фактура в 1С: создание и редактирование
1С Предприятие 8.2. сформирует счет-фактуру на основании платежного документа, по которому получен аванс. В открывшемся окне вы увидите реквизиты счета-фактуры. Если есть необходимость, счет-фактуру авансовую в 1С (6) можно отредактировать. Например, поменять ставку НДС, если она была неправильно указана в платежном документе или изменить договор. Когда правки внесены, нажмите «Ок» (7). Документ создан и проведен. Программа автоматически сделает нужные проводки по начислению НДС с аванса (Д-т 76.АВ К-т 68.02), и зарегистрирует счет-фактуру в книге продаж.
Как сформировать счет-фактуры на авансы автоматически за выбранный период
Как в 1С делать счет-фактуру на аванс? Для корректного формирования счетов-фактур на аванс в автоматическом режиме необходимо:
- провести все документы по реализации товаров и услуг за период формирования счетов-фактур на аванс (например месяц, квартал);
- провести все поступления денег от покупателей за тот же период;
- провести прочие документы, влияющие на взаиморасчеты с покупателями (корректировки долга и т.д.).
В 1С Предприятие 8.2 автоматическая регистрация счетов-фактур на аванс делается в 3 шага. Расскажем о том, как в 1С сделать счет фактуру на аванс.
Шаг 1. Зайдите в обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс»
Шаг 2. В окне «Регистрация счетов-фактур на аванс» заполните необходимые поля
Последовательно выполните следующие действия:
- укажите период, за который хотите сформировать счета-фактуры на аванс (2);
- выберите организацию, по которой формируются счета-фактуры на аванс (3);
- нажмите кнопку «Заполнить» (4).
Вы увидите список всех входящих платежей, которые программа В 1С Предприятие 8.2 определила как авансовые. В полях списка можно увидеть контрагента, от которого пришла предоплата, сумму аванса, ставку НДС, документ-основание, дату платежа. Окно будет выглядеть так:
Регистрация счет-фактуры на аванс необходима только в том случае, если предоплата контрагентом поступила на счет продаваемой организации, а товары еще не подгружены. Разберем, как правильно оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3 несколькими способами.
Предположим, что контрагент-покупатель перечислил на счет организации некую сумму в счет будущей поставки товара. Необходимо отразить поступление денег в программе. Сделаем это с помощью документа «Поступление на расчетный счет». Для этого пройдем в журнал «Банковские выписки», находится он в разделе «Банк и касса», и оформим поступление денежных средств от покупателя.
Заполняем поля:
Вид операции – оплата от покупателя;
Рег. Номер и дата – пропускаем, так как создаются автоматически;
Плательщик – организация, от которой поступил аванс;
Сумма – указываем сумму поступившей оплаты;
Все остальные поля заполнять не нужно. Просто проверить.
А теперь рассмотрим вариант, если контрагенту был отгружен товар на большую сумму, чем внесенный авансовый платеж. Сформируются проводки с разбиением на оплату отгрузки и задолженность:
В этом случае нужно будет выставлять счет-фактуру на аванс.
И еще один вариант рассмотрим, когда поступила оплата от клиента, ее провели в 1С через документ «Поступление на расчетный счет» и в этот же день происходит отгрузка. Казалось бы, что никакого аванса быть не должно, но если посмотреть внимательно, то поступление денег оформлено раньше по времени, чем создана реализация. Проверим проводки и увидим, что программа также размещает данную сумму на счет 62.02: Дт51 - Кт62.02 «Расчеты по авансам полученным». И по реализации так же:
Дт90.02.1 - Кт41.01 – по отгруженному товару, цена приобретения товаров без НДС;
Дт62.02 - Кт62.01 - зачет аванса покупателя;
Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;
Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.
Чтобы такого не происходило, нужно оформлять поступление на расчетный счет хотя бы секундой позже, чем реализация.
Перейдем к основному вопросу: как оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3. Имеется два способа: автоматический и ручной. Ручной режим подразумевает создание документа «Счета-фактуры на аванс» прямо из документа «Поступление на расчетный счет». Делается это через клавишу «Создать на основании», выбрать «Счет-фактура выданный». Откроется сформированный документ. Можно проверить заполнение и провести.
Теперь рассмотрим автоматический. Находим в меню вкладку «Банк и касса», раздел «Регистрация счетов-фактур», заходим в журнал «Счета-фактуры на аванс». Открывается форма обработки, с помощью которой можно провести данное действие. Здесь проставляем период, за который нужно зарегистрировать счета-фактуры и нажимаем клавишу «Заполнить». Программа самостоятельно находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть:
В нижней части экрана находятся настройки этой обработки. Посмотрим, что они в себя включают.
Настройка «Нумерация счетов-фактур» - дает возможность выбора из двух вариантов:
Единая нумерация всех выданных счетов-фактур;
Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом А.
Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности;
Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.
Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течении 5 календарных дней;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода;
Не регистрировать счета-фактуры на авансы (г.13 ст.167 НК РФ).
По умолчанию установлен первый вариант. Это означает, что на все полученные авансы будет выписан счет-фактура.
После установки необходимых настроек нажимаем «Выполнить». Произойдет формирование счетов-фактур на аванс по отображенным поступлениям. Отсюда можно перейти в сформированный счет-фактуру и проверить правильность заполнения. Так же можно зайти в общий список документов этого вида. Для этого нужно нажать на ссылку внизу экрана «Открыть список счетов-фактур на аванс». Созданный счет-фактура будет отображаться с префиксом «А», номер «А1»:
В общем журнале «Счета-фактуры выданные» можно будет легко их отличить от других:
Если необходимо распечатать сразу несколько документов, с зажатой клавишей «Ctrl » выделяете нужные документы и отправляете на печать.
Согласно ст.169 Налоговому Кодексу РФ организации-плательщики НДС должны выставлять счета-фактуры на каждый полученный аванс от покупателя и начислять НДС. Если в фирму поступила предварительная плата от покупателя, в счет предстоящей поставки продукции, надо оформить счет-фактуру на аванс и один экземпляр отдать покупателю.
В 1С 8.3 предусмотрен функционал создания, регистрации и учета таких счетов для всех перечисленных вариантов. Посмотрим, какие есть способы получения аванса и создания счетов-фактур на аванс, на примере конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.
Особенности регистрации в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
Регистрация фактур может отличаться в зависимости от способа получения аванса – наличными или через расчетный счет, а также от способа создания счетов-фактур – вручную или автоматически.
Эти особенности можно отразить в настройках учетной политики, куда мы попадем через «Главное–Настройки–Учетная политика–Настройка налогов и отчетов–НДС».
Рисунок 1. Установки УП
Рисунок 2. Установки налогов и отчетов
Рисунок 3. Установка параметров НДС
В навигации по налогу НДС есть возможность установить «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс», что задаст способ регистрации наших документов (в нашем случае оставляем предустановленный – «…всегда при получении аванса»). Указанным способом можно создавать документы по всем пришедшим суммам, кроме авансов, зачтенных в день прихода. Если продукция отгружена в день получения средств на банковский счет или в кассу, то интересующий нас документ не создается.
Посмотрим, в каком порядке поступают авансовые платежи на примере. Покупатель перечислил на счет 150 000 ру. в счет будущей поставки товара. Необходимо отразить получение денег через «Поступление на р/с» путем «Банк и касса-Банковские выписки». Оформляем поступление ДС от контрагента-покупателя.
Рисунок 4. Выписки
Рисунок 5. Создание через «Поступление на р/с»
Рисунок 6. Движения документа
Сформировалась проводка, отразившая поступившую сумму ДС по Д-ту 51 сч. и К-ту 62.02 сч.
Одновременно, покупатель внес 50 000 рублей наличным платежом. В «Банк и Касса-Кассовые документы» создаем «Поступление наличных».
Рисунок 7. Счет-фактура по наличным
Рисунок 8. Движения по наличным
Документ создал проводку и отразил поступившую сумму ДС по Дту 50 сч. и Кту 62.02 сч.
Рассмотрим создание счетов-фактур вручную, прямо из документов Поступление на р/с и Поступление наличных. Заходим в «Создать на основании Счет-фактура выданный». При этом появится новый документ, выданный на аванс. Проверяем заполнение и проводим документ.
Создание указанным способом в основном используют, в случаях небольшого объема документов или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.
Рисунок 9. Создание через «Счет-фактура выданный на аванс»
Рисунок 10. Движения документа на аванс
Сформированные счета заполнятся автоматом. Перед тем как провести, необходимо проверить, верные ли реквизиты, а также содержание табличной части. После проведения создадутся проводки и отразят начисление НДС в регистрах Журнал учета счетов-фактур и НДС Продажи.
Создание счетов-фактур автоматом
Когда требуется сформировать большое количество счетов-фактур, можно применить обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая позволяет автоматизировать их формирование. С помощью нее регистрация может выполняться за указанный период.
В разделе «Банк и касса-Регистрация счетов-фактур» находим журнал регистрации «Счетов-фактур» в 1С. Открываем форму обработки, с помощью которой можно провести данную операцию. Здесь указываем период, за который нужно зарегистрировать счет-фактуру, и нажимаем «Заполнить». Система самостоятельно находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть:
Рисунок 11. Автоматическое создание документов
Рисунок 12. Регистрация
Обработка заполнится записями из ранее проведенных документов поступлений денежных средств. Также предусмотрена возможность нумерации. С помощью кнопки «Выполнить» формируем и проводим счета-фактуры.
Рисунок 13. Просмотр журнала выданных счетов-фактур
Из этой же формы обработки открываем перечень счетов-фактур на аванс. Проверяем созданные счета фактуры.
Рисунок 14. Книга продаж
Рисунок 15. Карточка счета 62.02
Сформированные документы, как и при ручном создании, создадут проводки по начислению НДС и будут отражены в регистрах «Журнал учета счетов-фактур» и «НДС Продажи».
При получении аванса организацией-плательщиком НДС предприятие должно выставить счет-фактуру на эту сумму. Для автоматизации регистрации счетов фактур на аванс в 1С 8.3 (как и в 8.2) Бухгалтерии предусмотрена специальная одноименная обработка. Она позволяет сделать с помощью нажатия нескольких клавиш нужные документы.
Рассмотрим, как это реализовано в программе .
Данную инструкцию также же можно использовать для регистрации счета-фактуры на аванс в 1С 8.2. Механизм в этих программах аналогичен.
Предположим, что клиент перечислил на счет нашей организации 100 рублей в счет будущих накладных. Отразим эту операцию с помощью документа « с»:
Если мы посмотрим проводки, то увидим, что вся сумма попала на счет авансов 62.02:
Создание счет-фактуры на аванс, полученный в 1С
Существует два способа создания авансовых счет-фактур — ручной и автоматический. Рассмотрим их подробнее.
Ручной способ
Чтобы зарегистрировать документ в ручном режиме, достаточно выбрать пункт «Создать на основании» — «Счет-фактура выданный» в документе на аванс:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Откроется форма счета-фактуры:
После чего достаточно будет только проверить её и нажать на кнопку «Провести», чтобы отразить движение в системе.
Автоматический способ
Если в течение периода авансовых платежей много, не всегда удобно создавать их по одному. Для этого в системе 1С 8.3 есть обработка, которая регистрирует счета-фактуры в автоматическом режиме. Она расположена в меню «Банк и касса» — «Счета фактуры на аванс»:
Откроется форма обработки, в которой необходимо указать период, за которой необходимо формировать документы и организацию:
После этого достаточно нажать кнопку «Заполнить»: